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【法規名稱】法律用語辭典


在大陸地區從事投資或技術合作審查原則

【公布日期】108.03.12 【公布機關】經濟部

【法規沿革】
1‧中華民國八十二年三月一日經濟部(82)經投審字第082106號公告訂定發布全文2點
2‧中華民國八十二年四月十六日經濟部(82)經投審字第008904號公告修正發布
3‧中華民國八十二年十二月三十一日經濟部(82)經投審字第049587號公告修正發布全文3點(名稱:在大陸地區從事投資或技術合作項目審查原則)
4‧中華民國八十六年七月十五日經濟部(86)經投審字第86734100號公告修正發布
5‧中華民國八十七年六月十七日經濟部(86)經投審字第87700823號公告增訂第3點第2項第5款
6‧中華民國九十年十一月二十日經濟部(90)經投審字第09004624840號令修正發布全文5點
7‧中華民國九十三年三月一日經濟部經審字第09304602280號令修正發布第1、3點條文;並自九十三年三月一日起生效
8‧中華民國九十五年十二月二十五日經濟部經審字第09509027890號令修正發布第3、4點條文;並自九十五年十二月十四日生效
9‧中華民國九十七年三月十一日經濟部經審字第09704601420號令修正發布第3點條文及附表;並自九十七年三月十日生效
10‧中華民國九十七年八月二十九日經濟部經審字第09704604680號令修正發布第3點第4點條文;並自九十七年八月一日生效【原條文
11‧中華民國一百零八年三月十二日經濟部經審字第10804600980號公告修正全文5點;並自即日生效

【法規內容】

第1點


  本審查原則係依臺灣地區與大陸地區人民關係條例(以下簡稱本條例)第三十五條第一項規定訂定。

第2點


  在大陸地區從事投資或技術合作之產品或經營之項目,分禁止類及一般類:
  (一)禁止類:基於國際公約、國防、國家安全需要、重大基礎建設及產業發展考量,禁止前往大陸投資之產品或經營項目。
  (二)一般類:凡不屬禁止類之產品或經營項目,歸屬為一般類。
  主管機關基於產業發展之考量,召集產、官、學界組成之專案小組,就前述產品或經營項目之分類,進行每年一次之定期檢討及不定期之專案檢討,並研提建議清單,由主管機關審查彙整,報請行政院核定後公告之。其檢討分類之原則如下:
  (一)凡有助於提高國內產業競爭力、提升企業全球運籌管理能力者,應積極開放。
  (二)國內已無發展空間,須赴大陸投資方能維繫生存發展者,不予限制。
  (三)赴大陸投資可能導致少數核心技術移轉或流失者,應審慎評估。

第3點


  投資人對大陸投資累計金額不得超過下列投資金額或比例上限:
  (一)個人:每年五百萬美元。
  (二)中小企業:新臺幣八千萬元,或淨值或合併淨值之百分之六十,其較高者。
  (三)其他企業:淨值或合併淨值之百分之六十,其較高者。
  有下列情形之一者,不受前項投資金額或比例上限之限制:
  (一)經濟部核發符合營運總部營運範圍證明文件之企業。
  (二)跨國企業在臺子公司。該跨國企業以申請前一年於全世界營業收入達一億美元以上,並在二個以上國家建立子公司或分公司,由母公司或本公司進行有效之控制及統籌決策,以從事跨越國界生產經營行為,其母公司或本公司在國外者為限。
  (三)投資人持有外國公司在臺灣地區上市、上櫃或登錄興櫃公司之股份超過百分之十,或擔任該外國公司董事、監察人、經理人,且該外國公司有在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法第四條第一項各款行為之一。
  依違法在大陸地區從事投資或技術合作案件裁罰基準第十一點規定向主管機關主動陳報時之投資累計金額,不受第一項規定之限制。
  大陸投資事業盈餘轉增(投)資之金額,不計入其投資累計金額。
  投資人將大陸投資事業之股本或盈餘匯回臺灣地區者,得扣減其投資累計金額。

第4點


  申報或申請在大陸地區從事一般類項目之投資或技術合作案件,相關主管機關應按下列方式辦理:
  (一)投資人符合下列規定之一者,得以申報方式為之,並應於投資實行後六個月內,備齊在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法第九條第一項規定之文件,向主管機關申報:
  1.投資人個案累計投資金額在一百萬美元以下。
  2.投資人每年受配大陸地區投資事業盈餘轉增資該事業之金額在一百萬美元以下。
  (二)簡易審查案件:
  1.簡易審查案件指個案累計投資金額符合下列規定之一者:
  (1)五千萬美元以下。
  (2)逾五千萬美元,但非屬第三款專案審查案件。
  2.簡易審查方式應針對投資人財務狀況、技術移轉之影響及勞工法律義務履行情況及其他相關因素進行審查,並由主管機關會商各相關機關意見後,逕予准駁。
  3.有特殊必要時,得提經濟部投資審議委員會委員會議審查或改採專案審查。
  4.主管機關於投資人備齊完整文件後一個月內未作成決定,則該申請案自動許可生效,主管機關並應發給證明。
  (三)專案審查案件:投資人個案累計投資金額每逾五千萬美元者,由主管機關會商相關機關後,提報經濟部投資審議委員會委員會議審查,其審查項目如下:
  1.事業經營考量因素:包括國內相對投資情形、全球化布局、國內經營情況改變及其他相關因素。
  2.財務狀況:包括負債餘額、負債比例、財務穩定性、其集團企業之財務關聯性及其他相關因素。
  3.技術移轉及設備輸出情況:包括對國內業者核心競爭力之影響、研發創新佈局、侵害別家廠商智慧財產權之情形及其他相關因素。
  4.資金取得及運用情形:包括資金來源多元化、資金匯出計畫、大陸投資資金匯回情形及其他相關因素。
  5.勞工事項:包括對就業之影響、對勞工法律義務之履行情況及其他相關因素。
  6.安全及策略事項:包括對國家安全之可能影響、經濟發展策略考量、兩岸關係及其他相關因素。

第5點


  主管機關應每年定期或視需要邀集大陸委員會、中央銀行、財政部、國家發展委員會、勞動部、行政院農業委員會、金融監督管理委員會等部會首長參酌下列各款因素,調整前述採簡易審查程序之個案累計投資金額上限及個別企業累計投資金額比例上限,或採取其他必要之措施,以降低赴大陸投資對整體經濟之可能風險。
  (一)國內超額儲蓄率。
  (二)赴大陸投資占GDP之比重。
  (三)赴大陸投資占國內投資之比重。
  (四)赴大陸投資占整體對外投資之比重。
  (五)赴大陸投資廠商資金回流情形。
  (六)外匯存底變動情形。
  (七)兩岸關係之狀況。
  (八)國內就業情形。
  (九)其他影響總體經濟之因素。


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:::民國九十七年八月二十九日發布條文:::




【法規內容】
第1點

  本審查原則係依臺灣地區與大陸地區人民關係條例(以下簡稱本條例)第三十五條條第一項規定訂定。
第2點

  在大陸地區從事投資或技術合作之產品或經營之項目,分禁止類及一般類:
  一、禁止類:基於國際公約、國防、國家安全需要、重大基礎建設及產業發展考量,禁止前往大陸投資之產品或經營項目。
  二、一般類:凡不屬禁止類之產品或經營項目,歸屬為一般類。
  主管機關基於產業發展之考量,召集產、官、學界組成之專案小組,就前述產品或經營項目之分類,進行每年一次之定期檢討及不定期之專案檢討,並研提建議清單,由主管機關審查彙整,報請行政院核定後公告之。其檢討分類之原則如左:
  (一)、凡有助於提高國內產業競爭力、提升企業全球運籌管理能力者,應積極開放。
  (二)、國內已無發展空間,須赴大陸投資方能維繫生存發展者,不予限制。
  (三)、赴大陸投資可能導致少數核心技術移轉或流失者,應審慎評估。
第3點

  投資人對大陸投資累計金額不得超過下列投資金額或比例上限。但經經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件之企業或跨國企業在臺子公司,不在此限:
  一、個人:每年五百萬美元。
  二、中小企業:新臺幣八千萬元,或淨值或合併淨值之百分之六十,其較高者。
  三、其他企業:淨值或合併淨值之百分之六十,其較高者。
  前項但書之跨國企業,指申請前一年於全世界營業收入達一億美元以上,並在二個以上國家建立子公司或分公司,由母公司或本公司進行有效之控制及統籌決策,以從事跨越國界生產經營行為,其母公司或本公司在國外,且在臺灣地區設有子公司或分公司之經濟實體。
  依違法在大陸地區從事投資或技術合作案件裁罰基準第十一點規定向主管機關主動陳報時之投資累計金額,不受第一項規定之限制。
  大陸投資事業盈餘轉增(投)資之金額,不計入其投資累計金額。
  投資人將大陸投資事業之股本或盈餘匯回臺灣地區者,得扣減其投資累計金額。

   --97年8月29日修正前條文--


  投資人對大陸投資累計金額不得超過主管機關所定投資金額或比例上限(如附表)。但大陸投資事業盈餘轉增資之金額或依本條例第三十五條第一項但書申報且未有違常情形之投資金額,不計入其投資累計金額。
  投資人將大陸投資事業之股本或盈餘匯回者,得扣減其投資累計金額。
第4點

  申報或申請在大陸地區從事一般類項目之投資或技術合作案件,相關主管機關應按下列方式辦理:
  一、申報案件:
  投資人個案累計投資金額在一百萬美元以下者,得以申報方式為之,並應於投資實行後六個月內,備齊在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法第九條第一項規定之文件,向主管機關申報。
  二、簡易審查案件:
  (一)簡易審查案件指個案累計投資金額符合下列規定之一者:
  1、五千萬美元以下。
  2、逾五千萬美元,但非屬第三款專案審查案件。
  (二)簡易審查方式應針對投資人財務狀況、技術移轉之影響及勞工法律義務履行情況及其他相關因素進行審查,並由主管機關會商各相關機關意見後,逕予准駁。
  (三)有特殊必要時,得提經濟部投資審議委員會審查或改採專案審查。
  (四)主管機關於投資人備齊完整文件後一個月內未作成決定,則該申請案自動許可生效,主管機關並應發給證明。
  三、專案審查案件:
  大陸地區投資事業個案累計投資金額每逾五千萬美元者,由主管機關會商相關機關後,提報經濟部投資審議委員會委員會議審查,其審查項目如下:
  (一)事業經營考量因素:包括國內相對投資情形、全球化布局、國內經營情況改變及其他相關因素。
  (二)財務狀況:包括負債餘額、負債比例、財務穩定性、其集團企業之財務關聯性及其他相關因素。
  (三)技術移轉及設備輸出情況:包括對國內業者核心競爭力之影響、研發創新佈局、侵害別家廠商智慧財產權之情形及其他相關因素。
  (四)資金取得及運用情形:包括資金來源多元化、資金匯出計畫、大陸投資資金匯回情形及其他相關因素。
  (五)勞工事項:包括對就業之影響、對勞工法律義務之履行情況及其他相關因素。
  (六)安全及策略事項:包括對國家安全之可能影響、經濟發展策略考量、兩岸關係及其他相關因素。

   --97年8月29日修正前條文--


  申報或申請在大陸地區從事一般類項目之投資或技術合作案件,相關主管機關應按下列方式辦理:
  一、申報案件
  投資人備齊完整文件向主管機關申報且其個案累計投資金額在二十萬美元以下(含二十萬美元)者,主管機關應發給證明。
  二、簡易審查案件
  個案累計投資金額在二千萬美元以下者(含二千萬美元),應採簡易審查方式,針對投資人財務狀況、技術移轉之影響及勞工法律義務履行情況及其他相關因素進行審查,並由主管機關以書面方式會商各相關機關意見後,逕予准駁,有特殊必要時,得提經濟部投資審議委員會審查,若主管機關於投資人備齊完整文件後一個月內未作成決定,則該申請案自動許可並生效,主管機關並應發給證明。
  三、專案審查案件
  個案累計投資金額逾二千萬美元者,由主管機關以書面會商相關機關後,提報經濟部投資審議委員會委員會議審查,其審查項目如次:
  (一)、事業經營考量因素:包括國內相對投資情形、全球化佈局及國內經營情況改變等因素。
  (二)、財務狀況:包括負債餘額、負債比例、財務穩定性及其集團企業之財務關聯性等因素。
  (三)、技術移轉情況:包括對國內業者核心競爭力之影響、研發創新佈局及侵害其他廠商智慧財產權之情形等因素。
  (四)、資金取得及運用情形:包括資金來源多元化、資金匯出計畫及大陸投資資金匯回情形等因素。
  (五)、勞工事項:包括對就業之影響及對勞工法律義務之履行情況等因素。
  (六)、安全及策略事項:包括對國家安全的可能影響、經濟發展策略考量及兩岸關係因素等。
  (七)、投資個案如有參與審查機關認屬重大事項須政策決定者,由主管機關報請行政院召開跨部會會議審查。
第5點

  主管機關應每年定期或視需要邀集陸委會、中央銀行、財政部、經建會、勞委會、農委會等部會首長參酌左列各項因素,調整前述採簡易許可程序之個案累計投資金額上限及個別企業累計投資金額比例上限,或採取其他必要之措施,以降低大陸投資對整體經濟之可能風險。
  一、國內超額儲蓄率。
  二、赴大陸投資占GDP之比重。
  三、赴大陸投資占國內投資之比重。
  四、赴大陸投資占整體對外投資之比重。
  五、赴大陸投資廠商資金回流情形。
  六、外匯存底變動情形。
  七、兩岸關係之狀況。
  八、國內就業情形。
  九、其他影響總體經濟之因素。


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