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。。各年度考題。。114年(1)。113年(1)。112年(1)。111年(1)。110年(1)。109年(1)。108年(1)。107年(1)。106年(1)。105年(1)。104年(1)。103年(1)。102年(1)。101年(1)。100年(1)。99年(1)。98年(1)。97年(1)。96年(1)。95年(1)。94年(3)。93年(2)。92年(2)。91年(3)
| （1） | 專門職業及技術人員普通考試。地政士 | 。114年。113年。112年。111年。110年。109年。108年。107年。106年。105年。104年。103年。102年。101年。100年。99年。98年。97年。96年。95年。94年。93年。92年 |
| （2） | 專門職業及技術人員檢覈筆試。土地登記專業代理人 | 。94年01。94年02。93年。92年。91年。91年檢覈01。91年檢覈02 |
114年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題20120【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、何謂「土地信託」？土地為信託財產者，信託關係人間移轉所有權於何種情形下，不課徵土地增值稅？請依土地稅法規定分別詳述之。（25分）
二、何謂「農業用地」？農業用地閒置不用，依土地稅法之規定有何處理方式？請分別詳述之。（25分）
三、都市更新為政府積極推動之重要都市發展政策，試問對於更新單元內之土地及建築物，有何減免稅捐之相關規定？請詳述之。（25分）
四、稅捐稽徵機關依職權行使其核課行為，用以確定納稅義務人具體納稅內容之時效，對於稅捐之核課期間及核課期間之起算有何相關規定？請依稅捐稽徵法之規定分別詳述之。（25分）
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113年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題20120【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、甲於112年4月8日死亡，甲名下的土地一筆，係一般農業區的農牧用地，面積為2,000 m2，作農業使用，112年1月1日之公告現值為1,200元/m2。甲之法定繼承人為配偶乙、女兒丙、兒子丁共三人。112年8月20日辦竣繼承登記，上述農業用地繼續作農業使用。假設嗣經政府辦理農地重劃，於115年7月31日辦理重劃分配土地完竣，丙、丁各獲配一宗土地，均無需繳納或領取差額地價。之後，丙於116年6月18日將其獲配之上述農業用地（面積850 m2）訂立買賣契約出賣予戊，丙戊兩人於116年6月25日向稅捐稽徵機關申報土地移轉現值，未檢附直轄市、縣(市)農業主管機關核發之農業用地作農業使用證明書予稅捐稽徵機關，請問此時丙戊之間之買賣是否適用農業用地移轉不課徵土地增值稅之規定？又已知116年1月1日公告現值為1,500元/ m2，物價指數為105%，重劃負擔總費用證明書所載之金額為120,000元，請列出土地漲價總數額之計算方法及其結果？並列出土地增值稅應徵稅額之計算方法及其結果？（25分）
二、甲因為事業繁忙，將其名下的不動產信託給信託公司乙經營管理，在信託契約中約定信託的利益歸屬於甲。經數年後，甲鑑於其孩子丙已成家立業，於是跟信託公司乙合意修改原信託契約，將信託利益之歸屬變更為丙。請問信託財產依規定在那些情形下，課徵贈與稅？甲將信託利益之歸屬變更為丙，是否可課徵贈與稅？試申述之。（25分）
三、最近俗稱囤房稅2.0的房屋稅條例修正通過，預計113年7月上路、反映於114年房屋稅課徵，請問修正後的房屋稅條例第5條，關於住家用房屋，就自住、單一自住、出租、起造人待銷售、非自住，課稅之規定分別為何？（25分）
四、林君擁有一自住房地，最近計畫換屋，林君請教地政士欲了解若先出售自住房地後購入另一自住房地，或是先購入一自住房地後出售其他自住房地，對於申請退還或抵扣已繳納之房地合一所得稅額的規定為何？請分別詳述之。（25分）
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112年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題20120【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、土地為信託財產，請依土地稅法相關規定說明信託土地其地價稅之納稅義務人？其應納之地價稅如何計算？並說明其立法原由。（25分）
二、房屋稅之「自住房屋」及房地合一課徵所得稅之「自住房地」，其適用優惠之要件及稅率各為何？（25分）
三、經常居住在我國境內之國民王君，於民國112年5月6日死亡，死亡時除了遺有國內財產外，尚有國外不動產Ａ屋一棟依所在地國法律已繳遺產稅，以及民國110年12月20日王君將其名下另一棟B屋贈與其弟媳，行為當時並已依國內稅法規定申報完稅，但弟媳在民國112年3月已將B屋售出。試問A屋與B屋何者需併入王君之遺產總額中課稅？A屋與B屋已納之稅額，可否自應納遺產稅額內扣抵？請依遺產及贈與稅法之規定詳述之。（25分）
四、依所得稅法之規定，課徵房地合一所得稅時，有關土地漲價總數額減除之上限及土地增值稅是否可列為成本費用，其相關規定及立法原由為何？又個人未依規定申報或無正當理由申報之成交價偏低者、未提示原始取得成本及未提示費用者，稽徵機關得如何逕予核定？（25分）
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111年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題20150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、何謂「累進起點地價」？又地價稅課稅基礎及其稅率結構為何？試依「土地稅法」規定分別說明之。（25分）
二、土地增值稅於自用住宅用地所有權移轉時之優惠可分為「一生一次」及「一生一屋」之優惠稅率，請問依據「土地稅法」有何相關規定？試說明之。（25分）
三、對於遺產及贈與稅之納稅義務人，在其應納稅款未繳清前，有那些處分禁止之相關規定？請依「遺產及贈與稅法」規定說明之。（25分）
四、近年國內房地產價格飆漲，為抑制投機炒房，穩定不動產交易市場，政府於民國110年4月28日修正公布「所得稅法」第14-4條，對個人房屋、土地交易所得稅之稅率作調整，請問其稅率結構為何？試依「所得稅法」最新規定說明之。（25分）
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110年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、甲與其妻乙婚後購買 A、B 兩屋，甲、乙與未成年兒子丙共同居住於臺北市之A屋，登記之所有權人為甲，並由甲在此設立戶籍。新北市之B 屋，登記之所有權人為乙，由乙和丙在此設立戶籍。請問依土地稅法及其施行細則之規定，自用住宅用地之地價稅特別稅率適用要件為何？如甲、乙之A 屋及 B 屋均符合自用住宅用地要件，但是否均得申請適用特別稅率或應如何適用之？（25分）
二、試依房屋稅條例說明，受重大災害之私有房屋有何減免徵規定？其申請期限之規定為何？逾期申報者是否不予減免？（25分）
三、依遺產及贈與稅法規定，那些項目金額會依消費者物價指數之變動而調整？何時會調整？如何調整？所稱消費者物價指數如何規定之？（25分）
四、夫贈與妻一棟房屋連同基地，請問贈與移轉時是否課徵土地增值稅、契稅、贈與稅、房地合一所得稅？如須課徵時，並請說明納稅義務人為何？（25分）
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109年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題20150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、土地稅法對信託土地在地價稅及土地增值稅課徵時，其有關納稅義務人規定為何？（25分）
二、我國地價稅係採倍數累進方式課徵，但也針對土地使用或權屬規定不須累進之特別稅率或減免。試依土地稅法規定說明地價稅之特別稅率內容。（25分）
三、遺產稅之繳納期限與得以實物繳納之條件為何？試依遺產及贈與稅法之規定，說明之。（25分）
四、人民有依法律納稅之義務，但因特殊狀況不能於法定期間內繳清稅捐者，得申請緩繳。試依稅捐稽徵法有關緩繳之規定說明其內容。（25分）
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108年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題20150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、試說明自用住宅的地價稅與土地增值稅在戶籍登記、面積、出租及營業、次數及處數限制、稅基上的規定有何異同？（25分）
二、依遺產及贈與稅法第23條之規定，被繼承人死亡遺有財產者，納稅義務人應於被繼承人死亡之日起 6個月內，向戶籍所在地主管稽徵機關依本法規定辦理遺產稅申報。請說明若逾期申報有何處罰規定？繳納期限、延期繳納及分期繳納的相關規定又為何？（25分）
三、兄妹甲、乙、丙三人在相同行政區相同地段各擁有一棟鋼筋混凝土造 2樓透天不動產，完工時間與房屋稅起課日期皆為民國87年7月1日，每層樓皆為 3公尺高，每人的房屋面積皆為 300 m2，房屋標準單價為2,700 元/m2。甲的房屋純供開業地政士事務所使用；乙的房屋非自住但借予其小叔供住宅使用；丙的房屋原供自住，但 108年1月1日改為營業用。假設每年折舊率 1%，地段調整率 110%，則甲、乙、丙三人今年度（107年7月1日至 108年6月30日）各應繳納房屋稅額為何？（自用住宅稅率為 1.2%，非自住宅稅率為 1.5%，非住非營稅率為 2%，營業用稅率為 3%）（25分）
四、請說明我國稅捐稽徵法所規範實質課稅原則之內容為何？（25分）
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107年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題20150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、被繼承人林君於 107年1月7日死亡，配偶健在，膝下有 2 男 2 女皆已滿 20 歲，其中次男不幸為重度殘障。林君辛苦多年擁有土地甲、乙、丙、丁 4 筆，公告土地現值總額各為 2,000 萬元、900 萬元、1,200 萬元、300 萬元；另有房屋 1 棟，於林君死亡當年評定現值為 80 萬元，且銀行裏尚有活期儲蓄存款 30 萬元、定期存款 100 萬元，其兒女於 107年3月申報遺產稅。其中配偶、次男、長女及次女皆拋棄繼承，由長男 1 人繼承，應繳多少遺產稅？若皆繼承，其遺產稅負如何？（25分）
二、依土地稅法及土地稅減免規則之規定，請說明公共設施保留地、無償供公眾通行之道路用地與供公眾通行之騎樓走廊用地，三者土地之地價稅依法如何課徵？試說明之。（25分）
三、依土地稅法之規定，土地所有權移轉或設定典權，其申報移轉現值之審核標準，有那些規定？（25分）
四、依所得稅法之規定，
(一)請說明個人於交易房地繳交房地合一課徵所得稅新制之課稅基礎如何計算？（10分）
(二)其居住於中華民國境內者，適用之稅率為何？（15分）
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106年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題20150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、試依土地稅法相關規定，詳述土地移轉時，關於免徵土地增值稅的情形為何？又以土地為信託財產時，在何種情形下，不課徵土地增值稅？（25分）
二、試及房屋稅條例之規定，詳述房屋的定義、房屋稅課徵的對象，以及納稅義務人與代繳人為何？（25分）
三、試依最新修正之遺產及贈與稅法規定，分別詳述遺產淨額如何計算？遺產稅率為何？又在何種情形下，被繼承人死亡時已成立公益信託之財產，符合那些規定，不計入遺產總額？（25分）
四、請分別詳述各級地方政府徵收工程受益費應具備那些文件與程序？工程受益費的徵收數額有那些限制與規定？何種使用之土地及其改良物、車輛、船舶，免徵工程受益費？（25分）
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105年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題20150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、土地所有權人出售其自用住宅用地者，土地增值稅享有特別稅率，但適用該特別稅率時，有面積及次數限制。試問，土地所有權人申報之自用住宅用地面積超過面積限制時，依何順序計算至規定之面積限制為止？又，在那些情形之下，土地所有權人再出售其自用住宅用地時，適用增值稅特別稅率不受一次之限制？（25分）
二、所得稅法對於個人之房屋、土地交易所得稅之稅率規定為何？（25分）
三、土地增值稅、遺產稅及贈與稅之納稅義務人各為何？試分別說明之。（25分）
四、不動產之買賣、承典、交換、贈與、分割或因占有而取得所有權者，均應申報繳納契稅。試問，在那些情形之下，免徵契稅？又在那些情形之下，不課徵契稅？（25分）
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104年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題20150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、某甲將下列土地及房屋（資料如下）於民國 104年 5 月 15 日贈與朋友乙，請問其應繳納之土地增值稅、契稅及贈與稅各為若干？（25分）
贈與之土地及房屋資料如下：
(一)土地土地取得日期：民國 80年 3 月 8 日；面積：200 平方公尺；前次移轉現值：10,000 元/平方公尺；贈與時公告土地現值：30,000 元/平方公尺物價指數：150；改良土地費用：300,000 元
(二)房屋建物面積：100 平方公尺；標準價格：800,000 元
二、地價稅、土地增值稅及房屋稅之稅基各為何？其又如何核定或計算？試分別依土地稅法及房屋稅條例之規定說明之。（25分）
三、房屋稅之稅率為何？在那些情形下，私有房屋之房屋稅減半徵收？試分別依房屋稅條例之規定說明之。（25分）
四、工程受益費之徵收原因、工程實際所需費用及納稅義務人各為何？試分別依工程受益費徵收條例之規定說明之。（25分）
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103年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題20150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、何謂自用住宅用地？申請按自用住宅用地課徵地價稅之時機及應備文件為何？逾期申請者，應如何適用？適用特別稅率之原因及事實消滅時，土地所有權人負有何種義務？違者，處罰規定如何？（25分）
二、因重購土地申請退還土地增值稅，其申請應備條件、出售與重購地價之認定、退稅額度、重購土地移轉或使用之限制各為何？請依土地稅法規定析述之。（25分）
三、房屋稅之課稅基礎為何？據以計算房屋稅課稅基礎之房屋標準價格，其產生之程序及應考量之因素各為何？又，直轄市或縣市政府決定房屋稅徵收稅率應考量之因素及辦理程序各為何？請依房屋稅條例規定分述之。（25分）
四、民國98年1月21日修正稅捐稽徵法後，對於納稅義務人溢繳之稅款，其退稅條件、年期、利息加計為何？又修正後規定得否溯及適用？另如遇退稅申請人另有欠稅時，應如何處理？請分別說明之。（25分）
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102年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題50150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、甲與乙各有房屋乙棟，甲所有之房屋評定標準價格為60萬元，乙所有之房屋評定標準價格為100萬元；今甲乙交換其房屋，差額以現金補償，契約於民國102年4月1日成立，甲於當年5月5日申報契稅，乙則於當年5月7日申報契稅。請依據現行契稅條例規定說明及試算甲、乙各需繳納之契稅及怠報金。（25分）
二、遺產及贈與稅價值之計算，以被繼承人死亡時或贈與人贈與之時價為準。請問土地、永佃權、典權及設定有期間與年租之地上權者，如何定其價值？試依據遺產及贈與稅法及其施行細則分別說明之。（25分）
三、作農業使用之農業用地，及一部分農業用地依法律變更為非農業用地，移轉與自然人時，得申請不課徵土地增值稅。試分別說明「農業用地」的法律依據及範圍，以及那些情形下農業用地依法變更為非農業用地，亦得申請不課徵土地增值稅。（25分）
四、那些房屋及土地屬於特種貨物，應課徵特種貨物及勞務稅？又在那些情形下房屋及土地不屬於特種貨物？試依據特種貨物及勞務稅條例規定說明之。（25分）
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101年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題50150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、目前非都市土地依法編定為農業用地，或依都市計畫編為農業區之土地，如於其上興建豪宅、經營民宿等，究竟是否須課徵地價稅？試按現行法令規定說明之。（25分）
二、按特種貨物及勞務稅條例規定有關不動產銷售之課稅，及按土地稅法規定課徵之土地增值稅，兩者之功能、稅基與稅率有何不同，試比較說明之。（25分）
三、某甲位於 T 市擁有 7.筆土地，均為都市計畫住宅區之土地，其各筆土地之申報地價分別如下表所示。如民國 101年地價稅開徵，T 市民國 101年累進起點地價為新臺幣（下同）1000萬元，甲各筆土地上之建物均無出租或供營業使用，且建物為合法登記之建物，均作為住家使用。請計算某甲民國 101年該 7筆土地應繳的地價稅總額。（25分）
四、按現行遺產及贈與稅法之規定，「贈與稅之扣除額」與「已納贈與稅之扣抵」之意義有何不同，試比較說明之。（25分）
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100年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題50150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、下列二種土地移轉，其土地增值稅之優惠規定各如何？(一)配偶間相互贈與土地之移轉。(二)重劃之土地，於重劃後第一次移轉。 又，如夫之土地，重劃後贈與其妻，妻再出售與第三人時，妻得否享重劃後第一次移轉土地增值稅之優惠？法律依據各如何？請分述之。（25分）
二、信託土地，其地價稅之納稅義務人為何人？又為課徵地價稅辦理地價歸戶，該信託土地應與何人土地合併計算？合併計算後之地價稅，應如何分算繳納？請分述之。（25分）
三、遺產稅繳清之前，得否就所遺土地辦理移轉登記？例外規定如何？繼承人為二人以上，而全體繼承人未能共同報繳遺產稅時，如何變通處理，以兼顧部分繼承人之繼承權益及確保政府之稅課收入？請依遺產及贈與稅法之規定分別敘述之。（25分）
四、納稅義務人欠繳應納稅捐者，稅捐稽徵機關得就財產採取之稅捐保全措施為何？如信託土地欠繳地價稅，稅捐稽徵機關得否以委託人之土地為標的行稅捐保全措施？並請敘明判斷之理由。（25分）
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99年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題10150【等別】專技普考【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、土地所有權人出售土地，申請按自用住宅用地課徵土地增值稅，應備要件如何？次數限制及例外規定又如何？請分述之。（25分）
二、被繼承人死亡之前，贈與他人之財產，在何種情形下，於被繼承人死亡時，應併入其遺產總額計徵遺產稅？請依遺產及贈與稅法之規定敘述之。（25分）
三、應申報繳納契稅之事由如何？並請依事由之不同分別說明其納稅義務人、稅率及申報契價之限制。（25分）
四、納稅義務人因其本身或政府機關之錯誤，致溢繳之稅款，得否辦理退還？其規定詳情如何？請依稅捐稽徵法析述之。（25分）
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98年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、甲君於98年5月19日第一次出售都市住宅土地，土地面積500平方公尺，公告現值為每平方公尺80,000元，前次移轉（23年前）公告現值每平方公尺2,000元，假定23年前甲購買時為基期，至98年甲申報土地增值稅時公告之消費者物價指數為500％，請問甲應繳一般用地之土地增值稅是多少？（25分）
二、接續上題條件，甲君就該土地申請依自用住宅用地優惠稅率課徵，所應繳土地增值稅又是多少？比較一般土地負擔，請問甲君有無可能依一般稅率申報。（25分）
三、依現行房屋稅條例之規定，房屋標準價格由何層級政府公告？是由「地價評議委員會」或「標準地價評議委員會」，抑或是其他委員會評定？並說明其依據事項。（25分）
四、試就98年1月21日修正之「遺產及贈與稅法」說明有關遺產及贈與稅之免稅額、稅率與未依限申報之罰鍰規定。（25分）
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97年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題70150【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規【考試時間】1小時30分
一、何謂累進起點地價？其在地價稅的計算上，有何作用？（25分）
二、試依土地稅法之規定，舉出八種免徵土地增值稅之情形？（25分）
三、李四有戶位於鋼筋混凝土造7層樓房屋第一層的房屋，其房屋面積為200m2，其評定標準單價為5,000元/m2，已經使用二十年，每一年折舊率為1%，經查路線調整率為300%，試為李四計算作為住家用、便利商店以及地政士事務所之今年度房屋稅各為多少？其次，若李四擬於今年出售該戶房屋，並且按評定價格核課，則買方應支付多少之契稅？（25分）
四、試說明現行贈與稅之免稅範圍及免稅額之規定各為何？（25分）
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96年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規（包括土地稅法及其施行細則、遺產及贈與稅法及其施行細則、稅捐稽徵法及其施行細則、房屋稅條例、契稅條例）【考試時間】1小時30分
一、林先生於台北市文山區及松山區分別有土地50平方公尺及10平方公尺，目前均供住宅使用，其民國95年之公告地價分別為每平方公尺7萬元及21萬元，地價合計並未超過累進起點地價。若二筆皆適用一般土地之稅率，當年度其應繳多少地價稅？另假設其中有一筆選擇適用自用住宅用地之優惠稅率，則選擇何者為自用住宅用地較能節稅？又此種情況下，其應繳多少地價稅？（25分）
二、土地所有權移轉或設定典權時，請問審核土地漲價總數額申報移轉現值之標準為何？（25分）
三、依據房屋稅條例之規定，何者須繳納房屋稅？王伯伯擁有一棟做為住家使用的違章建築房屋，請問其是否該繳納房屋稅？若其應繳納房屋稅，可否以房屋稅收據，主張其為合法建築改良物之所有權人？（25分）
四、某甲為經常居住於中華民國境內之中華民國國民，於民國95年4月死亡，其遺有雙親、配偶以及15歲與18歲的子女。請問依法其遺產總值不超過多少元，可不用繳納遺產稅？（25分）
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95年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題40250【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規（包括土地稅法及其施行細則、遺產及贈與稅法及其施行細則、稅捐稽徵法及其施行細則、房屋稅條例、契稅條例）【考試時間】1小時30分
一、納稅義務人對稅捐稽徵機關之復查決定如有不服，得依法提起訴願及行政訴訟。試就稅捐稽徵法之相關規定，說明經依復查、訴願或行政訴訟等程序終結決定或判決後，應退還稅款及應補繳稅款者之後續處理作法為何？（25分）
二、試依契稅條例之規定，說明何種情形得免徵或不課契稅？（25分）
三、請問自用住宅用地之土地增值稅優惠稅率為何？甲擁有住宅一棟，一向都是自住未曾出租或供營業使用，該住宅坐落的土地面積為50坪，惟其地價稅未曾申請按自用住宅用地課徵而是依一般稅率課稅；今甲欲將該土地出售，請分析說明甲能否申報依土地增值稅自用住宅優惠稅率課徵。（25分）
四、甲君已95歲高齡，持有達60年、面積60坪之建築用地乙筆，該土地之公告現值總額為250萬元，除此之外未有其他有價財產，甲君很想在生前將之贈與其唯一子女乙君，以節稅的觀點來看，甲君應該現在將土地贈與乙君，或待甲君百年後再由乙君繼承？試說明其理由。（25分）
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94年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題40250【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規（包括土地稅法及其施行細則、遺產及贈與稅法及其施行細則、稅捐稽徵法及其施行細則、房屋稅條例、契稅條例）【考試時間】1小時30分
一、甲所有之A地號土地，於民國87年6月因參加市地重劃確定，經分配改為B地號土地；嗣於民國90年10月間，甲將該B地號土地贈與移轉登記予其妻乙。94年9月，乙將該B地號土地出售予丙。試問：乙將土地移轉予丙時，得否適用土地稅法第39條第4項規定減徵百分之四十之土地增值稅？請附具理由申述之。（25分）
二、試依稅捐稽徵法之規定，分別說明稅捐之核課期間及其起算日為何？（25分）
三、土地增值稅之納稅義務人為何？又土地分割與土地合併後課徵土地增值稅之規定為何？請分別說明之。（25分）
四、地價稅之課徵，適用自用住宅用地優惠稅率之條件為何？又申報一處以上之自用住宅用地時，認定順序為何？請分別說明之。（25分）
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94年第二次專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題42740【類科】土地登記專業代理人【科目】土地稅法規（包括1.土地稅法2.遺產及贈與稅法3.稅捐稽徵法4.房屋稅條例5.契稅條例）【考試時間】1小時30分
一、現行土地增值稅之稅率及納稅義務人為何？試依土地稅法規定說明之。（25分）
二、稅捐稽徵法針對納稅義務人對於核定稅捐之處分如有不服時之申請複查與訴願有何規定？（25分）
三、對於地價稅、田賦及土地增值稅之滯納與逃漏，土地稅法有何處罰規定？試分別說明之。（25分）
四、那些情形下之財產移動以贈與論並應課徵贈與稅，試依遺產及贈與稅法規定說明之。（25分）
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94年第一次專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題【類科】土地登記專業代理人【科目】土地稅法規（包括1土地稅法2遺產及贈與稅法3稅捐稽徵法4房屋稅條例5契稅條例）【考試時間】1小時30分
一、土地稅法對於地價稅與田賦之納稅義務人，以及前述稅賦之代繳有何規定？試分別說明之。（25分）
二、土地所有權移轉或設定典權時，其申報移轉現值之審核標準為何？試依土地稅法規定說明之。（25分）
三、契稅條例對於契稅之申報期限、申報起算日及怠報金有何規定？試分別說明之。（25分）
四、遺產稅與贈與稅之納稅義務人為何？試依遺產及贈與稅法規定說明之。（25分）
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九十三年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題40250【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規（包括土地稅法及其施行細則、遺產及贈與稅法及其施行細則、稅捐稽徵法及其施行細則、房屋稅條例、契稅條例）【考試時間】一小時三十分
一、納稅義務人對於核定稅捐之處分如有不服時，得申請復查。試問稅捐稽徵法對於復查有何規定？（25分）
二、契稅條例對於契稅之申報與申報起算日有何規定？試分別說明之。（25分）
三、信託土地課徵地價稅時，其納稅義務人為何？又依遺產及贈與稅法規定，信託之財產在那些情況下其移轉或為其他處分不課徵贈與稅？（25分）
四、房屋稅之納稅義務人為何？對於未辦建物所有權第一次登記且所有人不明之房屋、及以房屋為信託財產者，其房屋稅之納稅義務人分別為何？房屋稅稅率又為何？試依房屋稅條例規定說明之。（25分）
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九十三年專門職業及技術人員檢覈筆試試題42740【類科】土地登記專業代理人【科目】土地稅法規（包括土地稅法、遺產及贈與稅法、稅捐稽徵法、房屋稅條例、契稅條例）【考試時間】一小時三十分
一、對於自用住宅及工業用地之地價稅優惠稅率與條件，土地稅法有何規定？請說明之。（25分）
二、信託利益在那些情況下應課徵贈與稅？又，在那些情況下，信託財產於信託關係人間之移轉或為其他處分者，不課徵贈與稅？請分別說明之。（25分）
三、契稅條例對於契稅稅率之規定如何？又，在那些情形下免徵契稅？請分別說明之。（25分）
四、在什麼情況下停止課徵房屋稅？又在那些情形下房屋稅減半徵收？試依房屋稅條例之規定說明之。（25分）
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九十二年專門職業及技術人員普通考試地政士考試試題【等別】普通考試【類科】地政士【科目】土地稅法規（包括土地稅法及其施行細則、遺產及贈與稅法及其施行細則、稅捐稽徵法及其施行細則、房屋稅條例、契稅條例）【考試時間】一小時三十分
一、試述房屋稅之課稅標的及其課徵稅率之規定。（25分）
二、依土地稅法規定以特別稅率計徵地價稅之各事業直接使用土地，其適用之要件與範圍如何認定？（25分）
三、請問以何種方式取得不動產所有權時應申報契稅？其申報期限以及應申報納稅之義務人為何？（25分）
四、試述遺產及贈與稅法所稱財產之定義？若贈與之標的為地上權時，如何估定贈與之價額。（25分）
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九十二年專門職業及技術人員檢覈筆試試題42740【類科】土地登記專業代理人【科目】土地稅法規（包括土地稅法、遺產及贈與稅法、稅捐稽徵法、房屋稅條例、契稅條例）【考試時間】一小時三十分
一、房屋稅之納稅義務人及稅率各為何？試依房屋稅條例之規定說明之。（25分）
二、供事業直接使用之土地及公共設施保留地之地價稅有何優惠規定？試依土地稅法之規定說明之。（25分）
三、以不動產為信託財產時，對於該財產之契稅，契稅條例有何規定？試說明之。（25分）
四、稅捐稽徵法對於稅捐之核課期間及核課期間之起算，規定如何？試分別說明之。（25分）
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九十一年第一次專門職業及技術人員檢覈筆試試題【類科】土地登記專業代理人【科目】土地稅法規【考試時間】一小時三十分
一、在那些情況下之土地移轉免徵土地增值稅？試依土地稅法之規定說明之（二十五分）
二、何謂農業用地？農業用地閒置不用時，政府得採取何種手段，以促進土地依土地稅法之規定說明之。（二十五分）
三、在那些情況下，不動產應申報繳納契稅？另不動產為信託財產者，於那些課徵契稅？試依契稅條例說明之。（二十五分）
四、納稅義務人對於核定稅捐之處分如有不服，其應如何申請復查及訴願，試徵法之規定說明之。（二十五分）
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九十一年專門職業及技術人員特種考試試題【類科】土地登記專業代理人【科目】土地稅法規（包括土地稅法及其施行細則、遺產及贈與稅法及其施行細則、稅捐稽徵法及其施行細則、房屋稅條例、契稅條例）【考試時間】一小時三十分
一、遺產稅未繳清前，能否將遺產分割、交付遺贈或辦理移轉登記？有無例外規定？請扼要說明之。（二十五分）
二、在那些情況下土地之移轉不課徵土地增值稅？試依土地稅法規定說明之。（二十五分）
三、請依稅捐稽徵法說明有關稅捐緩繳之規定。（二十五分）
四、請問房屋標準價格，如何評定？並說明其依據事項。（二十五分）
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九十一年第二次專門職業及技術人員檢覈筆試試題【類科】土地登記專業代理人【科目】土地稅法規（包括土地稅法、遺產及贈與稅法、稅捐稽徵法、房屋稅條例）【考試時間】一小時三十分
一、都市中，有那些農業用地仍然課徵田賦？（二十五分）
二、私人捐贈設立私立學校使用之土地，在何種情形下，須追補應繳值稅？（二十五分）
三、試按優先順序，列舉房屋稅之納稅義務人，在何種情況下，可由繳？（二十五分）
四、在何種情形下，信託關係人間移轉不動產所有權不課徵契稅？（二十五分）
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